公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編
經(jīng)營現(xiàn)金凈流量
均資產(chǎn)總額

十五章 會計(jì)檔案管理
．會計(jì)檔案包括憑證、賬簿、報(bào)表、固定資產(chǎn)卡片、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議、發(fā)票存根等。
．公司、分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管會計(jì)檔案，每報(bào)完成后，將會計(jì)資料整理裝訂歸檔。財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定登記查閱，當(dāng)日歸還。
．各公司若因公需要查閱集團(tuán)會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，財(cái)務(wù)部同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
．外單位人員因公需查閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，方能由檔案管理人員接待查閱，管理人員應(yīng)詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、查閱

的事項(xiàng)。
．由于會計(jì)人員變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要移交時(shí)，須辦理移交手續(xù)。
．會計(jì)檔案保管期限
檔 案 名 稱 保管期限
一、會計(jì)憑證類
、原始憑證、記賬憑證
其中：涉及外來和對私改造的會計(jì)憑證 永久
、銀行余額調(diào)節(jié)表
二、會計(jì)賬簿類
、現(xiàn)金和銀行日記賬
、明細(xì)賬、總賬、輔助賬
、涉及外來和對私改造的會計(jì)賬簿 永久
三、會計(jì)報(bào)表類
、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)、稅金申報(bào)表
、月、季度會計(jì)報(bào)表
、度會計(jì)報(bào)表 永久
四、其他類
、稅務(wù)匯算清算報(bào)告
、會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊
、主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久
、稅務(wù)專用發(fā)票、收據(jù)存根
．會計(jì)檔案銷毀，由公司、分公司提出申請，報(bào)水務(wù)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。會計(jì)檔案管理人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和公司財(cái)務(wù)部有關(guān)人員同參加，并在銷毀清冊上簽名和蓋章。

十六章 會計(jì)電算化管理
．為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要，統(tǒng)一使用指定的財(cái)務(wù)核算軟件（以下簡稱專用軟件）。
．公司內(nèi)任何單位不得將專用軟件轉(zhuǎn)借、拷貝提供給外單位使用。
．財(cái)務(wù)人員必須掌握會計(jì)電算化的基本技能，明確核算內(nèi)容和權(quán)限，嚴(yán)格管理操作密碼，按月打印會計(jì)憑證，其賬簿報(bào)表符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度要求，字跡清晰。不允許非法修改和刪除會計(jì)數(shù)據(jù)。
．財(cái)務(wù)軟件修改、升級和硬件更換過程中，要有審批手續(xù)，要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。嚴(yán)禁在安裝專用軟件的計(jì)算機(jī)上使用來源不明的軟件、硬件設(shè)備，防止計(jì)算機(jī)病毒的侵入。涉及會計(jì)檔案的計(jì)算機(jī)不得安裝、使用游戲軟件。
．電算化會計(jì)檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)拷貝，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計(jì)檔案丟失，數(shù)據(jù)的備份不得少于兩份，并編號保存，專人管理。

十七章 法 律 責(zé) 任
．凡有以下行為之一的，責(zé)令限期糾正，追回?fù)p失或者沒收非法所得，通報(bào)批評。
、不按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，或者在評估中故意壓低價(jià)值的。
、將財(cái)產(chǎn)低價(jià)出售或無償處置給其他單位或個(gè)人的，將資產(chǎn)低價(jià)折股或者無償量化給個(gè)人的。
、不按規(guī)定辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)的。
、違反規(guī)定對外提供擔(dān)保或抵押、對外投資、賒賬經(jīng)營、大宗物資采購及固定資產(chǎn)修建的。
、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)制度，或者違反國家有關(guān)規(guī)定發(fā)放薪酬的。，